固原市住房公积金管理中心内部控制工作方案

为了贯彻落实财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》以及《行政事业单位内部控制规范（试行）》精神，深入推进行政事业单位内部控制建设，加强内部权力制约，有效防控廉政风险和行政风险，现就进一步加强我单位内部控制制度体系建设制定如下工作方案。

一、总体要求

按照党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》中关于“加强对政府内部权力的制约，是强化对行政权力制约的重点。对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用”的要求，以及自治区、市级财政部门的工作部署，加快推进财政内控工作，建立健全高效有序的内部控制运行体系。

二、工作目标

通过查找、梳理、评估单位层面、财务业务层面管理中的各类风险，制定、完善并有效实施一系列制度、流程、程序和方法，进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正，提高内部管理水平，达到以下目标：

(一)严肃行政纪律，提高工作质量和效率，有效履行财务职能，贯彻落实好党中央、国务院、上级财政部门和市委、市政府的决策部署。

(二)各项政策与规章制度符合国家法律法规规定并得到有效贯彻执行，单位各项业务活动合法合规。

(三)严格遵守廉洁从政规定，防范舞弊和预防腐败，提高财政资金和住房公积金管理的安全性、规范性、有效性。

(四)预决算报告和相关报告、工作记录和其他管理信息真实完整。

三、工作内容

本单位各科室、分中心要按照以下的内容，扎实推进内控制度建设。

(一)稳步推进内部控制体系建设。一是制定指导各科室、分中心建立和实施内部控制的基本制度。二是根据基本制度以及职责范围，结合单位廉政风险防控制度制定法规及政策风险、预算编制及执行风险、机关运转及管理风险(含公共关系、信息管理、岗位冲突)等风险内部控制办法。三是各科室、分中心根据基本制度和风险内部控制办法，在查找本部门（科室）风险并定级、完善工作流程、界定各环节各岗位责任的基础上制定内部控制操作规程。四是制订内部控制专项检查办法和内部控制考核评价指标体系，推动完善权力运行、人事管理、资产财务管理、内部审计等内部控制制度，进一步健全单位内部控制制度体系。

(二)切实推动内部控制制度有效执行。一是结合财政管理一体化信息系统和办公自动化系统建设，将基本制度和相应办法提出的内控理念、控制活动和控制措施固化在相关信息系统中，通过授权控制和流程控制防范业务风险，实现内部控制的程序化、常态化。二是组织人员参加自治区、固原市组织的内控专题培训，增强内部控制制度建设人员队伍素质，切实推动单位内控机制落实。三是组织各科室、分中心开展内控日常检查，汇总分析内部控制中出现的新情况、新问题。四是组织内控有效性专项检查和考核评价，督促各科室、分中心切实贯彻落实内部控制制度。

四、组织领导

成立本单位内部控制工作领导小组(以下简称领导小组)，负责确立单位内部控制政策，审定重大风险和重要业务流程的管理制度，部署内部控制的重大事项和管理措施，指导和督促各科室、分中心建立和完善内部控制制度、程序和管理措施。  

  组  长：杨志林  中心党组书记、主任

  副组长：张丽君  中心副主任

          佘三才  中心副主任

  成  员：程旭杰  办公室主任

          王汉武  归集管理科科长

          段兴武  住房信贷科科长

          吴晓英  审计稽核科科长

          杨志强  西吉分中心主任

          张海成  隆德分中心主任

          纳玉成  泾源分中心主任

          何  信  彭阳分中心主任

          王芳芳  财务会计

          方  强  业务会计

审计稽核科承担内控日常工作。内控领导小组办公室设在审计稽核科，负责牵头拟订内部控制基本制度，审核相关风险内部控制办法，审核各分中心及业务室内部控制操作规程，对内部控制制度有效性进行检查、考核和评价并向中心内控领导小组报告，对风险事件进行调查并提出处理意见，对内部控制中存在的问题进行研究并制订解决方案。领导小组要强化工作部署落实，明确责任分工，切实推进单位内部控制制度建设。要定期或不定期召开会议，研究内部控制工作情况，审议风险事件定级和责任追究建议，提出加强和改进的措施。

五、职责分工

基本制度及风险内部控制办法的拟订和组织实施，由审计稽核科牵头，各科室、分中心负责配合制定相关的内部控制制度。审计稽核科牵头负责制定法规及政策风险内部控制办法和内部控制问责制度。办公室牵头负责制定单位层面管理制度，主要为单位组织架构、权责分配、制度建设、信息系统、单位运转及管理风险内部控制制度；牵头负责制定财务层面制度，主要为预算编制及预算执行、收支业务、采购业务、资产管理等方面的风险内部控制办法。归集管理科、住房信贷科负责制定完善住房公积金归集、提取、缴存、贷款等业务层面的内部风险控制办法制度。在拟订和组织实施专项风险管理办法中，各科室、分中心之间应建立有效的沟通协调机制。

各科室、分中心负责本部门职责范围内的内控管理工作。一是根据基本制度和相关风险内部控制办法，制订本部门内部控制操作规程，做好内控工作。二是各科室、分中心主要负责人对本部门本科室职责范围内的内控管理负总责，组织实施职责范围内的内部控制制度和业务流程建设。三是各科室、分中心要指定专人负责与中心内控领导小组的工作联络，配合内控领导小组有关工作安排。

六、工作要求

(一)加强组织领导。各科室、分中心负责人是本部门内控工作第一责任人，要将建立和实施内部控制作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，精心筹划，周密安排，确保内控工作有序、有力、有效推进。

(二)认真抓好落实。各科室、分中心要认真查找本部门本科室风险并进行评估定级，通过界定各环节岗位职责，完善工作流程，制定完整的内部控制操作规程，并切实抓好落实。

(三)强化责任担当。要坚持“一岗双责”、“一案双查”，各科室、分中心负责人要牢固树立内控理念，积极引导干部职工将内控意识贯穿于日常工作中，由“要我内控”变为“我要内控”，在科室、分中心内部营造良好的内控氛围。

(四)加大检查力度。中心内控领导小组要对各科室、分中心内部控制工作组织开展定期检查和不定期检查，及时发现内控薄弱环节、查找原因、堵塞漏洞。定期检查一年至少两次，检查的主要内容包括内控制度建设、执行、风险事件应对及处理等情况。不定期检查的内容由内控领导小组办公室根据内控管理需要确定。检查情况向内控领导小组报告。

(五)完善问责机制。将内控结果运用于内部人事选拔、任用、奖惩，以及单位和个人年度考核、评先等工作。对于违反内控制度规定，出现风险事故的责任单位和干部职工必须严格执纪追责。